EBA выпускает окончательные руководящие принципы по управлению рисками ESG, обязывающие финансовые учреждения соблюдать их к 2026 году — Новости ESG

  • Дата вступления в силу: Крупные учреждения должны выполнить требования до 11 января 2026 года; небольшие и некомплексные учреждения должны выполнить требования до 11 января 2027 года.
  • Основной фокус: Комплексное управление рисками ESG посредством анализа управления, стратегии и сценариев.
  • Планирование перехода: Институты должны соответствовать климатическим целям ЕС, включая достижение нулевых выбросов к 2050 году.

Европейская банковская служба (EBA) выпустила комплексные рекомендации по управлению экологическими, социальными и управленческими рисками (ESG). Эти правила нацелены на финансовые учреждения ЕС, требуя надежного управления для смягчения рисков, связанных с изменением климата, социальными проблемами и структурами управления.

Ключевые положения:

  • Интеграция риска: Учреждения должны включать риски ESG в кредитные, рыночные, операционные и ликвидные структуры.
  • Оценка существенности: Ежегодные (или два раза в год для малых предприятий) обзоры для оценки воздействия рисков ESG.
  • Планирование перехода: Обязательные планы, соответствующие целям ЕС по обеспечению климатической нейтральности и отражающие долгосрочные (10+ лет) перспективы рисков.

EBA подчеркивает взаимосвязанный характер рисков ESG и ожидает, что учреждения будут устранять уязвимости, характерные для конкретных секторов, и физические последствия изменения климата.

Ключевые результаты

1. Управление и интеграция рисков

  • Учреждения должны интегрировать риски ESG в свою структуру управления, готовность к риску и общие системы управления рисками.
  • Риски ESG должны быть интегрированы в категории финансовых рисков, включая кредитные, рыночные, операционные, репутационные и риски ликвидности.
  • Конкретные планы по устранению рисков ESG должны соответствовать как пруденциальным нормам, так и правилам ЕС по отчетности в области устойчивого развития.

2. Оценка существенности

  • Учреждения должны проводить регулярные оценки существенности рисков ESG:
    • Ежегодно для крупных учреждений.
    • Каждые два года для небольших и несложных учреждений, если не происходят существенные изменения.
  • Оценки должны охватывать краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные риски с перспективой не менее 10 лет.

3. Измерение и мониторинг рисков

  • Методологии измерения риска ESG должны включать:
    • Методы, основанные на воздействии: Оценка подверженности индивидуальному контрагентскому риску.
    • Секторальные методы: Выявление отраслевых уязвимостей.
    • Методы, основанные на портфеле и выравнивании: Измерение рисков портфеля по сравнению с контрольными показателями ESG и климатическими целями ЕС.
    • Анализ на основе сценариев: Оценка устойчивости при различных сценариях климатического и экологического стресса.

4. Требования к данным и отчетность

  • Учреждениям необходимо разработать надежные процессы сбора данных и использовать как внутренние, так и внешние источники данных ESG.
  • Учреждениям следует отслеживать показатели эффективности, связанные с ESG, и сообщать о существенных рисках с помощью своих внутренних систем управления рисками.

5. Планы перехода

  • Институты должны подготовить подробные планы перехода, описывающие, как они будут управлять финансовыми рисками, возникающими в связи с переходом ЕС к климатической нейтральности к 2050 году.
  • Планы перехода должны включать четкие временные рамки, промежуточные цели и измеримые контрольные показатели.
  • Планы должны соответствовать другим директивам ЕС в области устойчивого развития, включая директивы по корпоративной отчетности в области устойчивого развития и комплексной проверке.

6. Принцип пропорциональности

  • Положения различаются в зависимости от размера и сложности учреждений:
    • Небольшие и несложные учреждения могут применять упрощенные подходы к оценке рисков.
    • Ожидается, что крупные учреждения примут подробные методологии и внедрят показатели выравнивания портфеля.

Связанные статьи: EBA открывает консультации по руководящим принципам управления рисками ESG для финансовых учреждений

7. Внутренний контроль и культура риска

  • Риски ESG должны быть включены во внутренние программы управления и обучения.
  • Учреждениям следует расширить возможности ESG в своих группах по управлению рисками и обеспечить адекватное обучение ESG для руководства и персонала.
  • Обязательно четкое распределение ролей и обязанностей по трем линиям защиты (бизнес-подразделения, управление рисками и внутренний аудит).

8. Достаточность капитала и ликвидности

  • Учреждения должны оценивать риски ESG в рамках своего процесса оценки достаточности внутреннего капитала (ICAAP) и процесса оценки достаточности внутренней ликвидности (ILAAP).
  • Экологические риски должны быть включены в сценарные оценки достаточности капитала и структуры риска ликвидности.

9. Руководящие принципы для конкретных секторов

  • Учреждениям следует учитывать отраслевую подверженность высокорискованным отраслям (например, ископаемое топливо) и оценивать планы перехода своих клиентов.
  • При разработке отраслевой политики необходимо учитывать связанные с климатом риски, такие как утрата биоразнообразия, нехватка воды и физическое воздействие климата.

10. Сроки реализации

  • Данные рекомендации распространяются на все учреждения с 11 января 2026 года.
  • Небольшим и несложным учреждениям дается дополнительный год на выполнение требований, крайний срок установлен на 11 января 2027 года.

«Учреждения должны придерживаться дальновидного подхода, гарантируя, что их структуры управления будут готовы противостоять финансовым рискам, возникающим в результате изменения климата, социальных проблем и проблем управления.” — Заключительный отчет EBA

Ознакомьтесь с полными рекомендациями по составлению отчета здесь.

Подписаться  Новости ESG на LinkedIn